Quy tắc chung
Khi một người qua đời và quý vị là người thụ hưởng, tiền tử tuất nói chung không phải là thu nhập theo thuế liên bang. IRS cho biết quý vị không cần khai báo khoản này.
Điều này đúng dù hợp đồng là bảo hiểm có thời hạn hay trọn đời, và dù được mua riêng hay qua nơi làm việc. Chính khoản tiền tử tuất là phần được miễn thuế.
Khi một phần bị đánh thuế
Tiền lãi là điểm cần lưu ý nhất. Nếu công ty bảo hiểm giữ tiền rồi trả dần, hoặc trả trễ kèm tiền lãi, IRS cho biết tiền lãi bị đánh thuế và quý vị khai báo như tiền lãi đã nhận.
Trường hợp thứ hai là chuyển nhượng có trả tiền. Nếu hợp đồng được chuyển cho quý vị để đổi lấy một khoản tiền, phần miễn thuế nói chung bị giới hạn ở số tiền quý vị đã trả cộng với phí bảo hiểm quý vị đóng sau đó. IRS hướng dẫn xem Publication 525 cho các ngoại lệ khác.
| Khoản quý vị nhận | Thuế thu nhập liên bang |
|---|---|
| Tiền tử tuất trả cho người thụ hưởng | Nói chung không bị đánh thuế, không cần khai báo |
| Tiền lãi trả trên tiền tử tuất | Bị đánh thuế, khai báo như tiền lãi |
| Tiền từ hợp đồng được chuyển cho quý vị có trả tiền | Phần miễn thuế giới hạn ở số tiền đã trả cộng phí đóng sau đó |
Điều này có ý nghĩa gì khi lập kế hoạch
Vì tiền tử tuất nói chung được miễn thuế, số tiền bảo hiểm gần bằng với số tiền gia đình quý vị thực sự nhận được. Điều này giúp quý vị dễ chọn mức bảo hiểm theo các hóa đơn thật.
Trang này chỉ mang tính giáo dục chung, không phải tư vấn thuế. Với di sản, hợp đồng do doanh nghiệp sở hữu hoặc hợp đồng quý vị mua lại từ người khác, hãy hỏi chuyên gia thuế. Để chọn mức bảo hiểm, hãy thử công cụ tính nhu cầu bảo hiểm nhân thọ hoặc xem dịch vụ bảo hiểm nhân thọ của chúng tôi.